訪(fǎng)人保財險財務(wù)會(huì )計部總經(jīng)理沈東

　　Moderate management helps smooth out fl uctuation of market

　　an interview with Shen Dong,general manager of accounting

　　department of PICC P&C

　　文/本刊記者 李唯同 攝影／楊 迪

　　中國財產(chǎn)保險企業(yè)正面臨著(zhù)不同尋常的經(jīng)濟環(huán)境。金融危機引發(fā)的經(jīng)濟衰退波及中國，資本市場(chǎng)劇烈動(dòng)蕩，市場(chǎng)競爭以及嚴重的自然災害頻發(fā)，對保險企業(yè)提出了嚴峻的挑戰。

　　面對接踵而至的風(fēng)險，人保財險如何化解？如何在如此不利的環(huán)境中用有力的行動(dòng)保證盈利？如今這些已經(jīng)不是問(wèn)題。人保穩健的業(yè)績(jì)給出了答案！

　　風(fēng)險管控體系是這樣煉成的

　　人保財險財務(wù)會(huì )計部總經(jīng)理沈東在接受本刊記者采訪(fǎng)時(shí)表示，人保財險一直把風(fēng)險管控作為經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)，不僅關(guān)注保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險，同時(shí)也關(guān)注來(lái)自市場(chǎng)的風(fēng)險，以及信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等。

　　“保險業(yè)務(wù)風(fēng)險主要包括定價(jià)風(fēng)險、準備金評估風(fēng)險、巨災風(fēng)險以及再保險安排不當的風(fēng)險。市場(chǎng)風(fēng)險主要包括來(lái)自于保險市場(chǎng)競爭所導致的成本波動(dòng)而產(chǎn)生的風(fēng)險，以及來(lái)自于資本市場(chǎng)股票價(jià)格、利率、匯率波動(dòng)而產(chǎn)生的風(fēng)險。此外，還要面對信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。面對這些風(fēng)險，人保財險近年來(lái)加大了風(fēng)險管控的力度?！?/p>

　　據了解，人保財險目前已經(jīng)構建起以職能部門(mén)管理控制和財務(wù)控制為基礎，集內部控制、監察審計和風(fēng)險合規管理為一體的三道風(fēng)險防線(xiàn)，形成了多層級的風(fēng)險內控管理體系。

　　“首先是業(yè)務(wù)、財務(wù)、精算與投資等職能部門(mén)嚴格按照內控制度和業(yè)務(wù)流程操作，構筑起風(fēng)險內控管理體系的第一道防線(xiàn)；然后是風(fēng)險管理和法律合規等部門(mén)運用風(fēng)險評估、流程測試和合規檢查等手段，為業(yè)務(wù)和財務(wù)管理提供風(fēng)險管理與內部控制方面的協(xié)助和支持，并予以整合，構建起全公司的風(fēng)險管理框架，構筑起風(fēng)險內控管理體系的第二道防線(xiàn)；最后是由監察審計等部門(mén)對經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的內控合規情況進(jìn)行監督，構筑起風(fēng)險內控管理體系的第三道防線(xiàn)?！?/p>

　　誠然，對于財產(chǎn)保險企業(yè)來(lái)說(shuō)，防范風(fēng)險無(wú)疑是第一要務(wù)，而防范風(fēng)險的前提條件是準確識別風(fēng)險。據了解，人保財險運用定性分析和定量分析的方法，對風(fēng)險進(jìn)行了評估。2008年，人保財險開(kāi)展了風(fēng)險資本的專(zhuān)題研究工作，并取得了初步的研究成果。該公司將“風(fēng)險資本”概念和模型引入到對分公司的績(jì)效考核當中，從而更客觀(guān)、科學(xué)地體現出各分公司整體資源的占用情況，進(jìn)而更真實(shí)地反映投入產(chǎn)出比率和經(jīng)營(yíng)效益。

　　在服務(wù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰略的整體框架下，從提升政策執行力、提高經(jīng)營(yíng)效率和效果、加強風(fēng)險管控角度出發(fā)，人保財險制定了一系列風(fēng)險管理策略。

　　“我們首先要做的就是確保償付能力充足，避免出現重大操作風(fēng)險，主要是由于公司內部控制體系不健全，操作流程不完善、人為過(guò)錯和信息系統故障等原因導致?lián)p失的風(fēng)險。應該說(shuō)，體制機制上的原因使得操作風(fēng)險成為國內企業(yè)風(fēng)險管理中薄弱的環(huán)節，需要我們從基礎上不斷加強。目前我們開(kāi)展的‘內部控制評價(jià)與改進(jìn)項目’就是要從基礎上改變公司的內部控制環(huán)境和效率，有效地降低操作風(fēng)險，并為公司整體的風(fēng)險管理工作打好基礎?！?/p>

　　沈東告訴記者，為建設一套完整的風(fēng)險管控體系，人保財險并不是僅僅設立一個(gè)部門(mén)管理風(fēng)險，而是將風(fēng)險管理工作與日常經(jīng)營(yíng)管理有機融合，通過(guò)開(kāi)展內部控制體系建設項目，將風(fēng)險管理與公司業(yè)務(wù)、財務(wù)等日常經(jīng)營(yíng)管理的漏洞梳理與流程再造相結合。此外，還將風(fēng)險管理工作與信息系統建設密切結合，通過(guò)完善第三代核心業(yè)務(wù)系統和新財務(wù)系統，使風(fēng)險得到剛性控制。與此同時(shí)，人保財險還構建了包括風(fēng)險管理部門(mén)、審計部門(mén)、合規部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)在內的全方位風(fēng)險管理體系，各司其職，實(shí)現事前、事中和事后的全流程管理。

　　“風(fēng)險管控并不是哪一個(gè)人、哪一個(gè)部門(mén)的事，而是我們整個(gè)公司的事。未來(lái)，人保財險會(huì )在現有基礎上繼續深化研究風(fēng)險評估和分析的量化方法和技術(shù)，并將其應用于風(fēng)險管理的過(guò)程之中。公司除繼續加強對風(fēng)險管理、合規管理和監察審計三大重要風(fēng)險管控部門(mén)的專(zhuān)業(yè)人員隊伍建設外，還將在基層承保、理賠人員素質(zhì)的提高方面下工夫，不斷提升基層和一線(xiàn)員工的風(fēng)險意識?！?/p>

　　將資金運用風(fēng)險堵在門(mén)外

　　近幾年，市場(chǎng)競爭的加劇，國內非壽險公司的利潤來(lái)源更多地傾向于資本市場(chǎng)的投資收益，這樣就使得投資收益的穩定性和增長(cháng)性成為保險公司盈利的重要條件。

　　2008年，中國財產(chǎn)保險行業(yè)遭遇了巨災高額賠付和投資收益銳減的雙重打擊。作為中國財產(chǎn)保險行業(yè)的領(lǐng)跑者，中國人保財險的壓力可想而知。不但是國內一些研究機構不看好，包括瑞銀、花旗等多家國際知名投行也發(fā)布研究報告，紛紛唱空人保財險。

　　然而就是面對這樣的壓力，人保財險仍對全年盈利充滿(mǎn)希望。當時(shí)剛剛上任的人保財險總裁王銀成在首次接受媒體采訪(fǎng)時(shí)表示：“今年內我們不僅要把承保業(yè)務(wù)做好，投資業(yè)務(wù)也要有利潤?！?/p>

　　王銀成的話(huà)并非即興一諾。數據顯示，2008年中國人保財險業(yè)務(wù)收入達人民幣1019億元，較2007年增長(cháng)14.9%，資產(chǎn)規模達到1478億元。面對2008年股市深幅調整，人保財險投資收益40.35億元，總投資收益率為4.9%，優(yōu)于行業(yè)平均水平。凈利潤為人民幣8.77億元。

　　這一驕人的成績(jì)實(shí)屬來(lái)之不易，曾持有雷曼、AIG相關(guān)債權近1億美元的中國人保財險，在次貸危機中不僅“毫發(fā)未損”，還以海外金融資產(chǎn)最高近9%的收益在國內金融領(lǐng)域“一枝獨秀”，成為當時(shí)媒體競相報道的焦點(diǎn)。

　　據了解，人保財險海外投資的總體規模并不大，投資結構是美國國債及部分現金存款。在2008年一季度以后，逐步在股票投資和基金投資方面逐步減倉。而在那時(shí)，金融危機還沒(méi)有顯現出蔓延趨勢。

　　“我們在金融危機中規避了風(fēng)險，保證資金運用的收益，除了得益于我們的決策層對宏觀(guān)經(jīng)濟形勢的準確判斷之外，還得益于我們歷來(lái)堅持的穩健投資理念?！鄙驏|說(shuō)，“當一個(gè)投資項目的盈利達到預期目標的時(shí)候，我們就會(huì )及時(shí)做出調整。能夠幸免于金融危機，得益于人保財險內部對風(fēng)險嚴格監管和謹慎操作的態(tài)度，在很多公司追求較高投資收益率的時(shí)候，人保財險把風(fēng)險控制放到第一位。目前來(lái)看我們的風(fēng)險治理是成功的?！?/p>

　　沈東同時(shí)透露，當前監管部門(mén)對于保險企業(yè)投資的不斷放開(kāi)是好事，人保財險未來(lái)的投資將繼續堅持穩健的投資風(fēng)格。人保財險目前已經(jīng)開(kāi)始投資基礎設施建設，以及其他的長(cháng)線(xiàn)投資、固定收益投資?！斑@對我們長(cháng)期、穩定地提高收益率是有幫助的。新的《保險法》出臺以后，我們將會(huì )積極推進(jìn)創(chuàng )新業(yè)務(wù)的投資方向?！?/p>

　　苦練內功，知易行難方顯本色

　　經(jīng)過(guò)保監會(huì )這幾年的鐵腕治理，國內財產(chǎn)保險市場(chǎng)由混沌開(kāi)始慢慢變得有序，各家財險公司受益其中。但盡管如此，財產(chǎn)保險行業(yè)的盈利狀況依然還是在“走鋼絲”。業(yè)內專(zhuān)家指出，財險公司要實(shí)現承保盈利，就必須要讓自己變“輕”，即控制成本。

　　沈東告訴記者，目前的財險市場(chǎng)的價(jià)格競爭還比較普遍，從去年保監會(huì )70號文件頒布實(shí)施以后，財險企業(yè)的盈利從企業(yè)行為變成了監管要求。這就對財產(chǎn)保險企業(yè)的成本控制提出了更高的要求?！拔覀冞\營(yíng)成本在不斷壓縮，從今年來(lái)看，我們的費用增長(cháng)遠遠低于我們的業(yè)務(wù)增長(cháng)速度?！?/p>

　　據了解，從去年開(kāi)始，人保財險對成本管控的政策和手段上做出重大的調整?！皩τ谶\營(yíng)成本來(lái)說(shuō)，算了再花和花了再算是很不一樣的。我們在去年初就削減了我們的運營(yíng)預算。對運營(yíng)成本的壓縮提出了剛性要求，對經(jīng)營(yíng)機構和經(jīng)營(yíng)機構負責人的KPI指標進(jìn)行剛性考核。去年我們對分支機構的財務(wù)負責人實(shí)施垂直管理，實(shí)行費用成本管控責任制，在費用資金的撥付上與預算同步進(jìn)行，這些手段使我們有效降低了運營(yíng)成本?！?/p>

　　與此同時(shí)，人保財險目前的費用管控制度、開(kāi)支標準都較原來(lái)都有了很大變化?！笆紫认鳒p的就是會(huì )議費。能開(kāi)視頻會(huì )的就不開(kāi)現場(chǎng)會(huì )，能開(kāi)電話(huà)會(huì )的就不開(kāi)視頻會(huì )。各級領(lǐng)導出差輕車(chē)簡(jiǎn)從，帶頭節約。通過(guò)一系列舉措，我們的費用成本節約了10%以上?！?/p>

　　對于一家現代財產(chǎn)保險企業(yè)，成本控制并不僅僅意味著(zhù)節衣縮食，更重要的還在于對資金的科學(xué)管理，實(shí)現資金的安全性、流動(dòng)性和收益性。

　　沈東表示，資金管理的重要原則就是要實(shí)現資金的保值、增值。但是，人保財險從事經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的單位有4000多個(gè)，分布在全國的縣以上機構。在這么長(cháng)的管理鏈條上保證資金的安全性和流動(dòng)性并不是容易的事。

　　“分業(yè)經(jīng)營(yíng)以前，我們的資金總是分散在分支機構，同時(shí)授權分支機構進(jìn)行資金運用。對于收益性、安全性和流動(dòng)性的管理都是不利的。為了保證資金的流動(dòng)性，近年我們全面完成了網(wǎng)上銀行的建設，嚴格‘收支兩條線(xiàn)’管理，這種管理模式不但保證了我們能及時(shí)收取各個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)單位的現金收入，而且也保證我們及時(shí)將賠款支付給我們的客戶(hù)，提升了我們對客戶(hù)服務(wù)的質(zhì)量。從收益性的角度說(shuō)，我們把大量的資金及時(shí)歸集到總部，委托人保資產(chǎn)管理公司進(jìn)行資金運用，使資金的運用效率得到了提升，資金的周轉速度加快了，可運用的資金數量也在不斷增加。我們正在研發(fā)新的資金管理系統，在新系統明年上線(xiàn)后，可進(jìn)一步提升我們的資金管理水平?！鄙驏|說(shuō)。