證監會(huì )相關(guān)負責人在4月3日召開(kāi)的新聞發(fā)布會(huì )上表示，萬(wàn)福生科嚴重違反法律法規，涉嫌欺詐發(fā)行股票，證監會(huì )將盡快依法處理，保薦機構平安證券等中介機構涉嫌未能勤勉盡責，證監會(huì )已經(jīng)開(kāi)始調查。

在業(yè)內人士眼中，此次違法違規案件的認定，將會(huì )成為業(yè)界揣度新任證監會(huì )主席肖鋼執法力度的標尺。

萬(wàn)福生科用300余個(gè)個(gè)人賬戶(hù)造假

據中廣網(wǎng)報道，證監會(huì )新聞發(fā)言人昨日表示，自2012年9月14日對萬(wàn)福生科立案稽查以來(lái)，目前現場(chǎng)調查工作基本結束，下一步將對相關(guān)責任人及相關(guān)中介機構進(jìn)行處理。

上述負責人稱(chēng)，證監會(huì )還對涉案的平安證券、中磊會(huì )計師事務(wù)所和湖南博鰲律師事務(wù)所同步進(jìn)行了立案調查，并發(fā)現上述中介機構存在未能勤勉盡責的情況，下一步將按照相關(guān)規定嚴肅處理。

該發(fā)言人稱(chēng)，萬(wàn)福生科存在虛增原材料、虛增銷(xiāo)售收入、虛增利潤等行為，該公司披露的招股說(shuō)明書(shū)、2011年年報和2012年中報的財務(wù)數據涉嫌虛假記載，嚴重違反法律法規，該公司及相關(guān)責任人涉嫌欺詐發(fā)行股票，證監會(huì )將在近日盡快按法定程序依法處理。

該發(fā)言人并表示，萬(wàn)福生科欺詐上市，造假手法隱蔽，資金鏈條長(cháng)，發(fā)現300余個(gè)個(gè)人賬戶(hù)，調查對象涉及數十個(gè)縣鄉鎮。證監會(huì )對上市公司和中介機構同步開(kāi)展調查，最終獲取多達667卷證據材料。

證監會(huì )稱(chēng)始終把保護投資者利益作為重中之重，堅決打擊欺詐發(fā)行和虛假記載行為。

根據《刑法》第160條，在招股說(shuō)明書(shū)、認股書(shū)、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。

上海新望聞達律師事務(wù)所合伙人宋一欣律師稱(chēng)，根據《證券法》，若欺詐發(fā)行在上市前被發(fā)現，通常采取撤銷(xiāo)核準、停止發(fā)行或返還本息的辦法予以救濟，如立立電子案、勝景山河案。當然也有少數采取換股上市的，如通海高科案。若欺詐發(fā)行在上市后被發(fā)現，只能采取證監會(huì )行政處罰、交易所公開(kāi)譴責、法院刑事訴訟和投資者民事索賠的方法加以救濟，如綠大地案、山東巨力(現名濰柴重機)案。

業(yè)內期待肖鋼“第一擊”

實(shí)際上，萬(wàn)福生科涉及造假上市事件在投行業(yè)內引發(fā)了強烈關(guān)注。“因為此前郭樹(shù)清擔任證監會(huì )主席時(shí)，對造假的處罰力度相當之大。”

比如綠大地，證監會(huì )在今年3月13日發(fā)布處罰意見(jiàn)是，撤銷(xiāo)深圳鵬城證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可，聯(lián)合證券、四川天澄門(mén)律所、深圳鵬城所分別被沒(méi)收1200萬(wàn)、60萬(wàn)、60萬(wàn)元的業(yè)務(wù)收入，并被處以與業(yè)務(wù)收入等額的罰款，6人被終身禁入證券市場(chǎng)。

而對萬(wàn)福生科的處罰，可以說(shuō)是新主席肖鋼的第一次“嚴打”，“也可以據此權衡肖主席的鐵腕會(huì )有多‘鐵’。”一資深投行人士說(shuō)道。

而關(guān)于證監會(huì )將施鐵腕嚴打保薦機構的消息，早就傳遍坊間。今年早些時(shí)候就有投行人士向早報記者透露，平安證券面臨的處罰力度或許是“滅頂”的，“傳言較多的是暫停IPO保薦資格一年”。若暫停IPO業(yè)務(wù)保薦資格一年，不僅意味著(zhù)證監會(huì )不再接受平安證券的新申請材料，而且已在會(huì )申請材料也將一并撤回。

但這些消息均未得到監管層的確認，僅在保薦機構業(yè)內流傳。“有可能參照對綠大地保薦機構聯(lián)合證券(現華泰聯(lián)合證券)的處罰;也有可能會(huì )加大力度，因為新官上任三把火。大家都在等待肖主席的第一次出手。”上述投行人士說(shuō)道。