財務(wù)管理制度-應付賬款管理

　　1、目的

　　為規范財務(wù)操作，加強對應付賬款的管理，保證應付賬款的準確性和有序支付，特制定本制度。

　　2、范圍

　　本制度適用于公司有合同約束的長(cháng)期或短期配套戶(hù)，零時(shí)配套戶(hù)的應付賬款管理參照“財務(wù)管理制度-采購控制管理”

　　3、職責部門(mén)

　　配套科負責合同的簽訂、配套戶(hù)的分類(lèi)以及采購發(fā)票的簽收，配套庫負責配套戶(hù)的結算，財務(wù)處負責配套戶(hù)發(fā)票的掛賬、付款計劃的編制和貨款的支付。

　　4、程序

　　配套科在簽訂合同時(shí)需要明確標明付款時(shí)間與付款方式，并且根據配套戶(hù)的實(shí)際情況對配套戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)，主要可分為A、B和C三類(lèi)，A類(lèi)和B類(lèi)各限定六戶(hù)，其余全部劃歸C類(lèi)管理，配套科收到配套戶(hù)所開(kāi)發(fā)票后，需由科室指定專(zhuān)人簽字后及時(shí)交財務(wù)處。

　　配套庫每月根據本公司客戶(hù)的出賬數為配套戶(hù)結算，填開(kāi)《入庫單》并標明所屬月份及時(shí)交財務(wù)處。

　　財務(wù)處必須嚴格按照合同的規定對應付賬款進(jìn)行管理，配套戶(hù)的發(fā)票必須在每月最后一天前送達本公司財務(wù)才可掛賬，財務(wù)處接收發(fā)票時(shí)需仔細核對采購合同和《入庫單》，價(jià)格或數量不符時(shí)，財務(wù)人員有權拒收；每月10日前（節假日順延）財務(wù)處根據配套戶(hù)發(fā)票的掛賬情況以及采購合同和《入庫單》編制當月付款計劃，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財務(wù)處據此付款，財務(wù)處在付款時(shí)需統籌兼顧，在任何情況下必須保留本公司自身的日常開(kāi)支，在資金緊張的情況下，財務(wù)處根據配套科對配套戶(hù)的分類(lèi)順序安排資金，資金充足的情況下集中時(shí)間統一辦理。

　　5、維護

　　為保證應付賬款的準確性，財務(wù)處需定期（至少一個(gè)季度）查詢(xún)公司技術(shù)質(zhì)量處的質(zhì)量扣款情況，并與配套戶(hù)進(jìn)行對賬。

　　6、執行

　　本程序自公司總經(jīng)理簽發(fā)之日起執行。