挖貝網(wǎng) 10月31日消息，天泉鑫膜(430409)被發(fā)現存在關(guān)聯(lián)董事未回避表決、財務(wù)核算存在多處錯誤。廈門(mén)證監局要求其30天內完成整改工作。

　　2016年4月13日，天泉鑫膜召開(kāi)董事會(huì )，審議補充確認2015年孫公司向關(guān)聯(lián)方采購原材料的議案。董事陳躍明、陳毅堅作為關(guān)聯(lián)董事未回避表決。

　　公告顯示，天泉鑫膜2015年至2018年度均預計有日常性關(guān)聯(lián)交易，并對此召開(kāi)董事會(huì )進(jìn)行審議。天泉鑫膜與廈門(mén)征成膜清洗科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)：“廈門(mén)征成”)簽訂協(xié)議，購買(mǎi)清洗劑，4年合計215萬(wàn)元。

　　2015、2016年天泉鑫膜陳躍明等三名董事為廈門(mén)征成的股東，構成關(guān)聯(lián)交易。在2015年的董事會(huì )上，由于關(guān)聯(lián)董事占5位董事半數以上，無(wú)法表決，需提交2014年度股東大會(huì )審議通過(guò)。在2016年董事會(huì )上，表決結果為贊同4票，陳躍明為關(guān)聯(lián)董事回避表決。

　　據了解，2017年末，天泉鑫膜銷(xiāo)售給河南巨龍生物工程股份有限公司的部分產(chǎn)品發(fā)生退貨。天泉鑫膜未按照退貨進(jìn)行處理，未沖減收入成本。而是將退回產(chǎn)品涉及的應收賬款636.75萬(wàn)元進(jìn)行壞賬核銷(xiāo)。

　　2017年，天泉鑫膜未將應歸屬在2017年度的房產(chǎn)稅、土地使用稅費用合計16.34萬(wàn)元計入損益。于2018年支付時(shí)計入，存在費用跨期情況。

　　公告顯示，天泉鑫膜在財務(wù)上還出現了，對賠償金的會(huì )計處理有誤、未及時(shí)歸并“預付賬款”和“應收賬款”以及壞賬準備計提不足的問(wèn)題。

　　廈門(mén)證監局要求，天泉鑫膜更正財務(wù)核算錯誤，切實(shí)提高公司跨級核算水平。并2018年1月29日起30日內完成整改工作，向廈門(mén)證監局提交整改報告和責任人書(shū)面檢查。

處罰/處理依據及結果(挖貝網(wǎng)wabei.cn配圖)

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