魯網(wǎng)11月3日訊 （記者 魯珊珊）今天，記者從全國中小企業(yè)股份轉讓系統（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“股轉系統”）獲悉，曾于8月底發(fā)布公開(kāi)轉讓說(shuō)明書(shū)擬登新三板的山東泰一新能源股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“泰一股份”或“公司”）近日就股轉系統的反饋意見(jiàn)做出了回復。據了解，股轉系統曾要求泰一股份對關(guān)于資金占用、費用確認和計量、前五大客戶(hù)、股權代持、凈利潤規模較小等多項問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明。 

泰一股份成立于2014年，注冊地位于聊城市經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區，注冊資本為2708萬(wàn)元，并于2017年8月2日變更為股份公司，法人代表為羅棟，主營(yíng)范圍涵蓋聚合物鋰離子電池、動(dòng)力電池、電池組的研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售，自營(yíng)和代理各類(lèi)商品和技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)等。 

報告期內曾被稅務(wù)機關(guān)處罰 

根據股轉系統披露的《山東泰一新能源股份有限公司反饋意見(jiàn)回復》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“反饋意見(jiàn)回復”），報告期內，公司存在3筆因逾期未繳納稅款而被稅務(wù)機關(guān)處罰的情況，聊城市地方稅務(wù)局于 2016 年7月20日、2015年3月18日分別對其處以30元、100元罰款，聊城經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區國家稅務(wù)局于2016年9月22日對其處以10元罰款。 

對此，聊城經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區國家稅務(wù)局和聊城市地方稅務(wù)局分別出具《證明》，證明公司的上述違法行為涉及的應繳未繳稅額及罰款金額較小，已處理完畢，不屬于重大違法行為。 

對前五大客戶(hù)存在一定依賴(lài)性 

2015 年、2016 年及 2017 年 1-5 月，泰一股份前五大客戶(hù)的銷(xiāo)售收入占比全年營(yíng)業(yè)收入的比例為 92.99%、62.37%、80.47%，報告期公司前五大客戶(hù)的銷(xiāo)售占比浮動(dòng)較大，主要系公司于 2014 年成立，2015 年中期投產(chǎn)，報告期內公司業(yè)務(wù)尚處于業(yè)務(wù)開(kāi)拓期，前期客戶(hù)數量較少，對前五大客戶(hù)的銷(xiāo)售較為集中，公司對前五大客戶(hù)存在一定的依賴(lài)性。 

鑒于各年度前五大客戶(hù)的變動(dòng)較大，泰一股份不存在對單一客戶(hù)的營(yíng)業(yè)收入占當期全部營(yíng)業(yè)收入超過(guò) 50%的情況，報告期內公司對前五大客戶(hù)不存在重大依賴(lài)；隨著(zhù)公司銷(xiāo)售規模的擴大，公司客戶(hù)數量逐年增加，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)對重要客戶(hù)的依賴(lài)風(fēng)險降低。  

期末應收賬款余額較大 

針對股轉系統提出的關(guān)于期末應收賬款余額較大問(wèn)題，泰一股份回復稱(chēng)，2017 年 5 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日，公司的應收賬款賬面余額分別為 943.59 萬(wàn)元、227.68 萬(wàn)元和32.01 萬(wàn)元，各期末應收賬款余額增加較快，主要原因系應收賬款隨公司銷(xiāo)售收入規模持續不斷擴大而相應增加。 

2017 年 1-5 月、2016 年度、2015 年度公司營(yíng)業(yè)收入分別為 1,021.89 萬(wàn)元、452.74 萬(wàn)元、222.03 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入增長(cháng)較快，各期營(yíng)業(yè)收入增長(cháng)與應收賬款賬面余額保持同趨勢變動(dòng)。  

報告期內收入、凈利潤規模較小 

泰一股份報告期內，2017 年 1-5 月、2016 年度、2015 年度營(yíng)業(yè)收入分別為10,218,910.80 元、4,527,443.21 元、2,220,280.48 元，凈利潤分別為 1,875,305.56元、-1,473,300.19 元、-2,008,695.74 元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金凈流量分別為-3,172,887.00元、-7,222,193.55 元、-2,211,146.40 元。2017 年 1-9 月公司營(yíng)業(yè)收入（未經(jīng)審計數據）為 13,560,208.97 元，較去年同期銷(xiāo)售收入增長(cháng) 299.35%。 

報告期內，泰一股份經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量波動(dòng)較大、與凈利潤差異較大，主要是受公司折舊、攤銷(xiāo)計提及遞延所得稅資產(chǎn)的變動(dòng)，經(jīng)營(yíng)性應收、應付增減變動(dòng)等因素的影響。報告期內，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~為負值，主要系隨著(zhù)公司銷(xiāo)售規模增大，應收賬款增加以及公司歸還關(guān)聯(lián)方資金拆借款導致現金流出。 

經(jīng)核查，主辦券商認為，泰一股份競爭優(yōu)勢突出，核心技術(shù)團隊穩定，與優(yōu)質(zhì)客戶(hù)保持良好穩定的合作關(guān)系，所處行業(yè)具有良好的市場(chǎng)前景，亦受到多項政策鼓勵扶持，具備持續經(jīng)營(yíng)能力，符合掛牌條件。 

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