你應該用資產(chǎn)負債表上的數據來(lái)衡量企業(yè)的健康發(fā)展，而不是損益表。

文 | Mike Sowinski

最近幾個(gè)月，你的損益表上的表現都不錯，但一看銀行賬戶(hù)卻發(fā)現，剩的錢(qián)只夠維持4～6周的經(jīng)營(yíng)。別煩惱，我的朋友。這種事我見(jiàn)得多了，尤其是剛開(kāi)始創(chuàng )業(yè)的人常遇到這種困惑。

問(wèn)題根源是你應該用資產(chǎn)負債表上的數據來(lái)衡量企業(yè)的健康發(fā)展，而不是損益表。損益表只能顯示收入和支出，只有資產(chǎn)負債表可以清楚列出一家企業(yè)擁有什么和欠了什么。作為一家公司的首席財務(wù)官，我發(fā)現關(guān)于現金流問(wèn)題的答案通常就隱藏在一份完整的資產(chǎn)負債表中。

接下來(lái)為大家介紹一些容易導致賬本上的凈收入和銀行中的實(shí)際現金不符的地方和解決方法。

收不到應收賬款：最近是旺季，你花錢(qián)如流水?？墒乔分?zhù)你貨款的人卻不那么準時(shí)(很多人可能會(huì )感到很意外)。舉個(gè)例子，建筑商需要在夏天買(mǎi)材料請工人，但在房子蓋好前卻拿不到錢(qián)，至少要等幾個(gè)月。

解決方法：提供預付款折扣給愿意在開(kāi)工前全額付款或支付大部分款項的客戶(hù)，然后堅持催款。有時(shí)只要一個(gè)電話(huà)就可以提高你的催款單在對方那里的優(yōu)先級。

拿不出應付賬款：我曾與佛羅里達州一家高爾夫球場(chǎng)合作，這家球場(chǎng)冬天很賺錢(qián)，可夏天卻連買(mǎi)化肥養草坪的錢(qián)都要發(fā)愁，因為夏天打高爾夫的人很少。為什么?因為管理者忘了在旺季為淡季的開(kāi)支留出預算和資金。

解決方法：在旺季提前預訂淡季所需的東西，爭取預付款優(yōu)惠。我在那家高爾夫球場(chǎng)就是用了這個(gè)辦法，用更優(yōu)惠的價(jià)格提前購買(mǎi)夏天需要的化肥。

固定資產(chǎn)太費錢(qián)：新企業(yè)經(jīng)?；ㄥX(qián)大手大腳，買(mǎi)新家具、電腦、設備甚至生產(chǎn)廠(chǎng)房，把新辦公室弄得富麗堂皇。然后，突然發(fā)現維持自己日常經(jīng)營(yíng)的錢(qián)都沒(méi)了。我曾有一個(gè)客戶(hù)將所有資金都投入買(mǎi)倉庫，結果經(jīng)濟危機襲來(lái)，急需用錢(qián)的時(shí)候卻貸不到款。

解決方法：能租就租、能借就借、能省就省，根據資產(chǎn)的使用壽命決定貸款時(shí)間。這樣一來(lái)，假如三五年后一臺計算機過(guò)時(shí)或機器報廢，你可以立刻換一臺新機器。

以上只是經(jīng)營(yíng)情況良好的企業(yè)解決現金問(wèn)題的一些方法。為了避免陷入此類(lèi)困境，最好找一位專(zhuān)業(yè)會(huì )計師，為你設計好賬目，讓你可以總攬全局，而不是只盯著(zhù)損益。雖然有時(shí)賬目顯示出的真相并不那么美妙，但及時(shí)到手的現金足以撫平這一刻的痛苦。 譯 | 金笙