備受關(guān)注的《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》和配套文件《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》由科技部、財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合頒布?！掇k法》出臺的目的和意義是什么？與之前相比有哪些不同？對高新技術(shù)企業(yè)將會(huì )產(chǎn)生怎樣的影響？1月22日，科技部火炬中心主任梁桂進(jìn)行了解讀。

　　提高自主創(chuàng )新能力掌握國際競爭主動(dòng)權

　　記者：新辦法是在怎樣的歷史背景下出臺的？

　　梁桂：我國高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展，對促進(jìn)科技與經(jīng)濟的結合、推動(dòng)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展、實(shí)現經(jīng)濟增長(cháng)起到了重要作用。但是，從全國企業(yè)科技創(chuàng )新的情況看，形勢并不樂(lè )觀(guān)。

　　據統計，全國規模以上企業(yè)開(kāi)展科技研發(fā)活動(dòng)的僅占25%，研究開(kāi)發(fā)支出占企業(yè)銷(xiāo)售收入的比重僅占0.56%，大中型企業(yè)為0.76%，高新技術(shù)企業(yè)平均為2%；只有萬(wàn)分之三的企業(yè)擁有自主知識產(chǎn)權。這說(shuō)明，整體上我國企業(yè)研發(fā)機構少，研發(fā)投入強度低，創(chuàng )新能力明顯不足。

　　近年來(lái)，國際科技競爭日益激烈，自主創(chuàng )新能力已成為一個(gè)國家的核心競爭力。發(fā)達國家憑借強大的技術(shù)優(yōu)勢和市場(chǎng)優(yōu)勢，在國際競爭中長(cháng)期處于壟斷地位，我國由于高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展起步較晚，受到外部關(guān)鍵技術(shù)封鎖和自身創(chuàng )新能力不足的雙重制約，企業(yè)普遍面臨著(zhù)低端鎖定困局。隨著(zhù)經(jīng)濟全球化和我國市場(chǎng)體制的推進(jìn)，我國已進(jìn)入必須依靠科技進(jìn)步和自主創(chuàng )新推動(dòng)社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展的新時(shí)期。堅持走中國特色自主創(chuàng )新道路，努力建設創(chuàng )新型國家，已成為新時(shí)期國家發(fā)展的重大戰略方針。

　　全國科學(xué)技術(shù)大會(huì )和黨的十七大的召開(kāi)，為我國新時(shí)期的發(fā)展提出了明確的戰略目標，也為我國高新技術(shù)企業(yè)及其產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提出了新的更高的要求。實(shí)踐證明，自主創(chuàng )新能力是一個(gè)國家長(cháng)遠發(fā)展的核心競爭力。自主創(chuàng )新能力是內生的，核心技術(shù)是買(mǎi)不來(lái)的。我國要在激烈的國際競爭中掌握主動(dòng)權，就必須提高自主創(chuàng )新能力，加大研究開(kāi)發(fā)投入，在若干重要領(lǐng)域掌握一批核心技術(shù)，擁有一批自主知識產(chǎn)權，造就一批具有國際競爭力的企業(yè)，大幅度提高國家競爭力。因此，出臺符合新形勢要求的高新技術(shù)企業(yè)認定辦法及其配套文件勢在必行。

　　記者：出臺新辦法的目的和總體目標是什么？

　　梁桂：制定新《認定辦法》的總體目標就是要在建設創(chuàng )新型國家的戰略指引下，通過(guò)鼓勵創(chuàng )新的政策導向和新稅制優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構的引導功能，進(jìn)一步增強我國高新技術(shù)企業(yè)以自主研發(fā)為核心的綜合創(chuàng )新能力，促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)升級發(fā)展?？傮w思路是進(jìn)一步明確認定標準、規范操作程序、改革管理體制、加強政策協(xié)調，做好高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作，把優(yōu)惠政策真正落到實(shí)處。

　　記者：什么樣的企業(yè)能夠被認定為高新技術(shù)企業(yè)？

　　梁桂：新《認定辦法》最重要的特點(diǎn)，是以企業(yè)自主研發(fā)和創(chuàng )新能力為核心來(lái)認定高新技術(shù)企業(yè)。按照新《認定辦法》的規定，高新技術(shù)企業(yè)應該是在國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域內，持續進(jìn)行研究開(kāi)發(fā)與技術(shù)成果轉化，形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權，并以此為基礎開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在中國境內（不包括港、澳、臺地區）注冊一年以上的居民企業(yè)。這里包括了三層含義，一是企業(yè)所從事的研究開(kāi)發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須符合國家重點(diǎn)支持的產(chǎn)業(yè)技術(shù)方向，屬于《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規定的范圍；二是具有持續的自主研究開(kāi)發(fā)能力，擁有核心自主知識產(chǎn)權，將成為高新技術(shù)企業(yè)的必備條件；三是企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)必須與自身的研究開(kāi)發(fā)與技術(shù)成果轉化活動(dòng)密切相關(guān)。符合以上特征并達到相應認定指標的企業(yè)才能被認定為高新技術(shù)企業(yè)。沒(méi)有開(kāi)展研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)，單純從事高新技術(shù)產(chǎn)品生產(chǎn)加工的企業(yè)，不能被認定為高新技術(shù)企業(yè)。[page]

　　規范認定標準加強政策協(xié)調

　　記者：企業(yè)的研發(fā)和創(chuàng )新能力是否有具體指標來(lái)衡量？

　　梁桂：新《認定辦法》對研究開(kāi)發(fā)和創(chuàng )新能力等關(guān)鍵認定指標和測度依據均有明確規定。

　　原有的高新技術(shù)企業(yè)認定辦法存在一個(gè)很大的不足，就是沒(méi)有規定關(guān)鍵認定指標的測度依據，特別是對研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)一直沒(méi)有給出評價(jià)標準和費用歸集標準，致使各地在實(shí)際操作時(shí)，缺乏統一可測的標準。

　　為了解決這個(gè)問(wèn)題，新辦法經(jīng)過(guò)大量調研，借鑒國際經(jīng)驗（OECD、美國、韓國），結合我國實(shí)際，確定了企業(yè)研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)界定標準及費用歸集標準。同時(shí)，對科技人員、研究開(kāi)發(fā)人員、自主知識產(chǎn)權、科技成果轉化能力等相應指標也給予了明確說(shuō)明。

　　新《認定辦法》明確了研究開(kāi)發(fā)等關(guān)鍵認定指標的測度依據，認定標準規范統一，避免了認定工作的隨意性。

　　記者：為什么新辦法在認定工作中用《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》取代了《高新技術(shù)產(chǎn)品目錄》？

　　梁桂：為了實(shí)現以自主研發(fā)和創(chuàng )新為核心來(lái)認定高新技術(shù)企業(yè)，新《認定辦法》在認定工作中取消了《高新技術(shù)產(chǎn)品目錄》。

　　上世紀90年代出臺的高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法是針對國際上高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)蓬勃興起，國內外差距較大的情況下制定的，當時(shí)在許多領(lǐng)域建立生產(chǎn)能力是第一位的問(wèn)題，編制《產(chǎn)品目錄》用來(lái)界定高新技術(shù)企業(yè)具有歷史的合理性。但是，隨著(zhù)時(shí)間的推移，以《產(chǎn)品目錄》為導向來(lái)認定高新技術(shù)企業(yè)已不適應我國科技、經(jīng)濟快速發(fā)展的要求，造成一些地方將只具備產(chǎn)品生產(chǎn)加工能力，不從事自主研發(fā)，長(cháng)期處于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)鏈和價(jià)值鏈低端的加工型企業(yè)也被認定為高新技術(shù)企業(yè)。同時(shí)，大量伴隨著(zhù)現代服務(wù)業(yè)發(fā)展起來(lái)的從事技術(shù)開(kāi)發(fā)和技術(shù)服務(wù)的企業(yè)又不能被納入高新技術(shù)企業(yè)的范疇。因此，新《認定辦法》根據國家中長(cháng)期科技發(fā)展規劃和“十一五”發(fā)展規劃，結合節能減排、保護環(huán)境、促進(jìn)民生的重點(diǎn)任務(wù)，配套編制了《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》，用來(lái)判斷企業(yè)所進(jìn)行的研究開(kāi)發(fā)與產(chǎn)業(yè)化活動(dòng)是否具有創(chuàng )新性，是否符合國家重點(diǎn)支持方向，同時(shí)兼顧支持技術(shù)型服務(wù)業(yè)，并將成熟技術(shù)和不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的領(lǐng)域排除在外，避免了《產(chǎn)品目錄》的局限性。

　　記者：新辦法對企業(yè)研發(fā)費用占銷(xiāo)售收入的比例進(jìn)行調整的主要依據是什么？

　　梁桂：新《認定辦法》根據形勢的發(fā)展和我國企業(yè)的實(shí)際情況，按照不同的企業(yè)規模，對研發(fā)費用占銷(xiāo)售收入的比例進(jìn)行了必要的調整。

　　上世紀90年代，我國的高新技術(shù)企業(yè)大都處于創(chuàng )業(yè)發(fā)展階段，企業(yè)主要從事技術(shù)開(kāi)發(fā)和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，銷(xiāo)售規模較小，原認定辦法把企業(yè)研發(fā)費用占銷(xiāo)售收入的比例定為5%，符合當時(shí)我國高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展情況。

　　進(jìn)入21世紀以來(lái)，我國高新技術(shù)企業(yè)取得了較大發(fā)展，經(jīng)濟規模增長(cháng)迅速。同時(shí)也呈現出一個(gè)規律：隨著(zhù)經(jīng)濟規模的擴大，企業(yè)的研發(fā)投入占銷(xiāo)售收入的比例較初創(chuàng )期有所降低。這是因為，初創(chuàng )期的企業(yè)主要從事技術(shù)和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)活動(dòng)，在這個(gè)階段，企業(yè)研發(fā)投入大，銷(xiāo)售收入少，因此研發(fā)投入的比重較大。當企業(yè)渡過(guò)初創(chuàng )期后，隨著(zhù)經(jīng)濟規模的擴大，企業(yè)除了將一部分經(jīng)費用于研究開(kāi)發(fā)外，還需投入大量經(jīng)費用于市場(chǎng)開(kāi)拓和擴大生產(chǎn)能力，因此在這個(gè)階段，研發(fā)投入的比重較初創(chuàng )期有所降低。

　　通過(guò)對全國高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)強度的統計分析，考慮到我國不同規模企業(yè)的發(fā)展現實(shí)，新《認定辦法》對企業(yè)研發(fā)費用占銷(xiāo)售收入的比例進(jìn)行了適度調整，將銷(xiāo)售收入為5000萬(wàn)元以下企業(yè)，比例定為6%；銷(xiāo)售收入為5000萬(wàn)—2億元的企業(yè)，比例定為4%；銷(xiāo)售收入為2億元以上的企業(yè)，比例定為3%。這樣做既能引導企業(yè)保持較高強度的研究開(kāi)發(fā)投入，符合國家自主創(chuàng )新的政策導向，又能適應不同規模企業(yè)的客觀(guān)發(fā)展規律，執行起來(lái)更加合理可行。

　　記者：新辦法在認定管理方面進(jìn)行了哪些改革？

　　梁桂：建立部門(mén)合作與政策協(xié)調的長(cháng)效機制，構建責權分明、監管與操作分離的認定管理工作體系，是新《認定辦法》在高新技術(shù)企業(yè)認定工作的一次重大改革。

　　為了做好企業(yè)認定和政策落實(shí)工作，新《認定辦法》加大了部門(mén)合作與政策協(xié)調力度?？萍疾颗c財政部、國家稅務(wù)總局建立了聯(lián)合工作機制，省級科技主管部門(mén)與同級財政、稅務(wù)部門(mén)共同進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)認定工作，通過(guò)這一改革措施，保證認定企業(yè)與享受政策同步進(jìn)行。

　　在組織管理方面，新《認定辦法》設立了“部門(mén)決策、地方認定、機構監管”的認定管理工作體系?？萍疾?、財政部、國家稅務(wù)總局三部門(mén)聯(lián)合成立認定工作領(lǐng)導小組，作為決策層，研究決定高新技術(shù)企業(yè)認定工作原則，解決科技、財政、稅務(wù)部門(mén)在高新技術(shù)企業(yè)認定及相關(guān)政策落實(shí)中出現的重大問(wèn)題。認定工作領(lǐng)導小組下設辦公室，作為監管層，負責認定工作的備案管理，監督、檢查全國高新技術(shù)企業(yè)認定工作和相關(guān)政策的落實(shí)情況。省級科技部門(mén)與同級財政、稅務(wù)部門(mén)組成高新技術(shù)企業(yè)認定管理機構，作為認定機構，負責本地區高新技術(shù)企業(yè)認定工作，并通過(guò)會(huì )商制度及時(shí)解決高新技術(shù)企業(yè)認定及稅收政策落實(shí)中出現的有關(guān)問(wèn)題。新《認定辦法》還通過(guò)公示公告、投訴處理、日常檢查等措施加強過(guò)程監管，接受社會(huì )監督，充分體現了公共政策公開(kāi)、公平、公正的原則。