3家新三板公司于9月5日公告遭股轉系統監管，論壇君看了一下，都是些老生常談的問(wèn)題了。

雖然股轉處罰程度較輕，不屬于行政處罰范圍，即便如此，也可能對公司未來(lái)發(fā)展造成影響。希望其他新三板公司能夠有所警戒，不要觸碰紅線(xiàn)。

重大資產(chǎn)重組程序違規

2016年8月31日，杰豹機械（837627）與彭澤縣飛星機械設備經(jīng)營(yíng)部簽訂設備購銷(xiāo)合同。按照合同約定，杰豹機械向飛星機械采購數控轉子銑床、數控磨床等27臺機器設備，設備總價(jià)1億元。合同簽訂后，杰豹機械于2016年9月向飛星機械支付了6000萬(wàn)元預付款。

杰豹機械2015年年末資產(chǎn)總額為1.36億元，此次購買(mǎi)機械設備的總價(jià)占其最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會(huì )計報表期末資產(chǎn)總額的73.44%，符合《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二條第（一）款的標準，構成重大資產(chǎn)重組。

對上述重大資產(chǎn)重組，杰豹機械未及時(shí)向股轉公司申請股票暫停轉讓?zhuān)参窗凑罩卮筚Y產(chǎn)重組標準履行審議和信息披露程序，違反了相關(guān)規定，構成重大資產(chǎn)重組程序違規，時(shí)任公司董事長(cháng)陳匡岳、董事會(huì )秘書(shū)劉春艷對此負有責任。

鑒于上述違規事實(shí)和情節，股轉公司對杰豹機械、陳匡岳、劉春艷采取要求提交書(shū)面承諾的自律監管措施。

值得一提的是，這是杰豹機械年內第二次收股轉的自律監管函，此前，公司因未在年報披露期披露2016年年報，收到了股轉的自律監管函。

信息披露和公司治理違規

恒豐科技（831233）掛牌后于2015年7月為新疆華興投資集團有限公司違規提供擔保1筆，涉及擔保金額1700萬(wàn)元。掛牌后累計違規對外擔保的數額占掛牌公司2014年期末經(jīng)審計凈資產(chǎn)的55.55%，且擔保對象為掛牌公司控股股東。

以上擔保未按照公司章程履行審議程序，也未及時(shí)進(jìn)行信息披露，構成信息披露和公司治理違規。

鑒于上述情況，股轉公司對恒豐科技、公司董事長(cháng)周宇剛、董事會(huì )秘書(shū)顧瀚章采取出具警示函的自律監管措施。

違規變更募集資金用途

四川唯鴻（834620）于2016年8月17日披露股票發(fā)行方案，該次股票發(fā)行募集資金共計3250萬(wàn)元，募集資金用途為補充流動(dòng)資金。

實(shí)際使用過(guò)程中，四川唯鴻在未履行內部決策程序，未進(jìn)行信息披露，也未告知主辦券商的情況下，將募集資金中2010萬(wàn)元用于歸還關(guān)聯(lián)方借款，14萬(wàn)元用于歸還銀行利息，115萬(wàn)元用于購買(mǎi)固定資產(chǎn)，屬于違規變更募集資金用途的情形。直到2017年6月20日，公司才補充相關(guān)決策程序，并進(jìn)行披露。

鑒于上述情況，股轉公司業(yè)務(wù)部對四川唯鴻出具監管意見(jiàn)函。

寫(xiě)在最后：選擇IPO上市的新三板公司越來(lái)越多，IPO審核對于發(fā)行人合法合規運行要求較高，被股轉處罰都會(huì )成為關(guān)注的線(xiàn)索，需要重視。