挖貝網(wǎng)訊 12月2日消息，今日盤(pán)后，股轉系統官方微信公眾號發(fā)布《投資者教育系列問(wèn)答之二》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：《問(wèn)答二》）?！秵?wèn)答二》介紹了公司治理、“三會(huì )”（股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )）及“董、監、高”職責相關(guān)內容。

以下為《問(wèn)答二》全文：

一、公司治理

股份有限公司是典型的“資合”公司，股東以其認購的股份對公司承擔有限責任。由于股份公司歸全體股東共同所有，不再單獨屬于包括控股股東在內的任何股東，因此要由股東大會(huì )選舉產(chǎn)生董事會(huì )，并由董事會(huì )聘請經(jīng)理層，實(shí)現所有權和經(jīng)營(yíng)權的分離。同時(shí)，要設立監事會(huì )對董事會(huì )和經(jīng)理層的運作進(jìn)行監督。三會(huì )一層運作機制的核心是保障股東權益，防止內部人控制。對公司而言，規范的公司治理是增強投資者信心的關(guān)鍵。

全國股轉系統掛牌公司作為公眾公司，由于有更多外部投資者參與，掛牌公司理應建立更為規范、完善的公司治理結構，其中有效運轉的“三會(huì )一層”架構體系是建立健全公司治理的基石。目前全國股轉公司的掛牌公司中有相當部分是家族企業(yè)，所有權與經(jīng)營(yíng)權合一的傳統家族企業(yè)情況比較普遍，內部治理不太規范，容易出現一些家族企業(yè)的通病，“一言堂”的情況較為突出，進(jìn)而出現違法違規的問(wèn)題。比如：某掛牌公司A為親屬共同創(chuàng )辦的企業(yè)，董事長(cháng)亦由家族成員擔任，A公司直接向控股股東B公司（集團公司）以收購保證金的名義劃轉上億元資金，構成關(guān)聯(lián)交易，卻未經(jīng)過(guò)董事會(huì )、股東大會(huì )的任何決策程序，該劃轉事項發(fā)生后也未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易公告，鑒此，我司對該公司董事長(cháng)和董事會(huì )秘書(shū)實(shí)施了自律監管措施。

針對上述出現的情況，以及其他違法違規情形，全國股轉公司積極采取措施，一方面夯實(shí)市場(chǎng)監管制度，加強對掛牌公司的自律監管，強調掛牌公司信息披露職責，并要求主辦券商提高對掛牌公司的持續督導；另一方面面向掛牌公司相關(guān)人員開(kāi)展入門(mén)培訓和持續培訓，強化掛牌公司規范運作意識，幫助其不斷提升規范運作能力，增強掛牌公司治理水平。

　　二、股東大會(huì )

Q：什么是股東大會(huì )？

A：股東大會(huì )是由股份有限公司全體股東組成的權力機構，承擔著(zhù)對公司重大事項進(jìn)行決策的職責，比如，對公司經(jīng)營(yíng)事項的決策、對更換非由職工代表?yè)蔚亩?、監事的決策等。

Q：股東大會(huì )是如何召開(kāi)的？

A：股東大會(huì )應當每年召開(kāi)一次，特殊情況下應當在2個(gè)月內召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì )，這些特殊情況包括：董事人數不足；公司虧損巨大；合計持有份額公司百分之十以上股份的股東請求；董事會(huì )認為必要；監事會(huì )提議以及公司章程規定的其他情形。

股東大會(huì )應當由董事會(huì )召集，董事長(cháng)主持。其中，當董事長(cháng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(cháng)主持；副董事長(cháng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數以上董事共同推舉一名董事主持。如果董事會(huì )不能履行或者不履行召集股東大會(huì )會(huì )議職責的，監事會(huì )應當及時(shí)召集和主持；如果監事會(huì )不召集和主持的，單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持，但前提是股東必須持股連續90日以上。

召開(kāi)股東大會(huì )之前，公司應當將召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)和審議的事項于召開(kāi)前20日（臨時(shí)股東大會(huì )提前15日）通知各股東。投資者若為掛牌公司股東，如想深入了解公司的運營(yíng)情況，可以重點(diǎn)關(guān)注我司官方網(wǎng)站掛牌公司股東大會(huì )的召集通知，按時(shí)參會(huì )，行使自己的相關(guān)權利。

Q：股東大會(huì )的會(huì )議議案如何提出、如何表決？

A：當董事會(huì )、監事會(huì )、單獨或者合計持有公司百分之十以上股東提出議案時(shí)，董事會(huì )應當將議案提交股東大會(huì )審議；還有一種情況是單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì )召開(kāi)十日前提出臨時(shí)提案并書(shū)面提交董事會(huì )時(shí)，董事會(huì )應當在收到提案后2日內通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì )審議。其中，臨時(shí)提案的內容應當屬于股東大會(huì )職權范圍，并有明確議題和具體決議事項。而且，股東大會(huì )是不能對通知中沒(méi)有列明的事項作出決議的。

股東出席股東大會(huì )會(huì )議，所持每一股份有一表決權。但是，公司持有的本公司股份是沒(méi)有表決權的。

當股東大會(huì )作出決議時(shí)，必須經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權過(guò)半數通過(guò)。如果股東大會(huì )就修改公司章程、增加或者減少注冊資本，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式等內容作出決議時(shí)，必須經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權三分之二以上通過(guò)。

Q：股東大會(huì )有哪些職權？

A：股東大會(huì )擁有決定公司重大事項的權力，具體來(lái)說(shuō)包括：

（一）決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計劃；

（二）選舉和更換非由職工代表?yè)蔚亩?、監事，決定有關(guān)董事、監事的報酬事項；

（三）審議批準董事會(huì )的報告；

（四）審議批準監事會(huì )或監事的報告；

（五）審議批準公司的年度財務(wù)預算方案、決算方案；

（六）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（七）對公司增加或者減少注冊資本作出決議；

（八）對發(fā)行公司債券作出決議；

（九）對公司合并、分立、解散和清算等事項作出決議；

（十）修改公司章程；

（十一）決定公司轉讓、受讓重大資產(chǎn)或者對外提供擔保等事項

（十二）審議法律、法規和公司章程規定應當由股東大會(huì )決定的其他事項。

　　三、董事會(huì )

Q：什么是董事會(huì )？

A：董事會(huì )是依照有關(guān)法律、公司章程設立，由全體董事組成的業(yè)務(wù)執行機構，董事會(huì )對公司股東大會(huì )負責并報告工作。股東大會(huì )所作的關(guān)于公司重大事項的決議，董事會(huì )必須執行。公司董事由股東大會(huì )選舉產(chǎn)生，董事會(huì )中可以有公司職工代表,由公司職工代表大會(huì )或其他民主形式選舉產(chǎn)生，一般來(lái)說(shuō)，董事會(huì )成員為五人至十九人。

董事會(huì )設董事長(cháng)一人，可以設副董事長(cháng)。董事長(cháng)和副董事長(cháng)均由董事會(huì )中過(guò)半數的董事選舉產(chǎn)生。

Q：董事會(huì )會(huì )議是如何召開(kāi)的？

A：一、會(huì )議的召集。董事會(huì )每年度至少召開(kāi)兩次會(huì )議，代表十分之一以上表決權的股東、三分之一以上董事或者監事會(huì )，可以提議召開(kāi)董事會(huì )臨時(shí)會(huì )議。每次會(huì )議應當于會(huì )議召開(kāi)十日前通知全體董事和監事。

董事長(cháng)應當自接到提案后10日內，召集和主持董事會(huì )會(huì )議。副董事長(cháng)協(xié)助董事長(cháng)工作，董事長(cháng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(cháng)履行職務(wù)；副董事長(cháng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。

二、會(huì )議的召開(kāi)。董事會(huì )會(huì )議應有過(guò)半數的董事出席方可舉行。董事會(huì )做出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數通過(guò)。董事會(huì )決議的表決，實(shí)行一人一票原則。董事會(huì )會(huì )議，應由董事本人出席；董事因故不能出席，可以書(shū)面委托其他董事代為出席，委托書(shū)中應載明授權范圍。董事會(huì )應當對會(huì )議所議事項的決定作成會(huì )議記錄，出席會(huì )議的董事應當在會(huì )議記錄上簽名。

Q：董事會(huì )的職能？

A：董事會(huì )負責公司具體事務(wù)的決定和執行，具體來(lái)說(shuō)包括：

（一）負責召集股東大會(huì )，并向大會(huì )報告工作；

（二）執行股東大會(huì )的決議；

（三）決定公司的經(jīng)營(yíng)計劃和投資方案；

（四）制訂公司的年度財務(wù)預算方案、決算方案；

（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（六）制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；

（七）擬訂公司重大收購、回購本公司股票或者合并、分立和解散方案；

（八）決定公司內部管理機構的設置；

（九）聘任或者解聘公司總經(jīng)理、董事會(huì )秘書(shū)；根據總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負責人等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎懲事項；

（十）制訂公司的基本管理制度；

（十一）公司章程規定或股東大會(huì )授予的其他職權。

　　四、監事會(huì )

Q：什么是監事會(huì )？

A：監事會(huì )，是股份公司法定的必備監督機構，是在股東大會(huì )領(lǐng)導下，與董事會(huì )并列設置，對公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監督和檢查的法定機構。

股份有限公司的監事會(huì )成員不得少于三人，應當包括股東代表和適當比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規定。監事會(huì )中的職工代表可以由公司職工通過(guò)職工代表大會(huì )或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。

Q：監事會(huì )會(huì )議是如何召開(kāi)的？

A：監事會(huì )每六個(gè)月至少召開(kāi)一次會(huì )議，監事會(huì )由監事會(huì )主席召集和主持，監事會(huì )主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由監事會(huì )副主席召集和主持監事會(huì )會(huì )議；監事會(huì )副主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數以上監事共同推舉一名監事召集和主持監事會(huì )會(huì )議。另外，監事也可以提議召開(kāi)臨時(shí)監事會(huì )會(huì )議。

監事會(huì )決議應當經(jīng)半數以上監事通過(guò)，遵循一人一票原則和多數通過(guò)原則。

監事會(huì )的議事方式和表決程序，除遵照法規執行外，還需遵照公司章程的規定執行。

Q：監事會(huì )的職能？

A：監事會(huì )與董事會(huì )并立，獨立地行使對董事會(huì )、總經(jīng)理、高級職員及整個(gè)公司管理的監督權，具體來(lái)說(shuō)包括：

（一）檢查公司的財務(wù)；

（二）對董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員執行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監督，對違反法律、法規、公司章程或股東大會(huì )決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；

（三）當董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求其予以糾正，必要時(shí)向股東大會(huì )或國家有關(guān)主管機關(guān)報告；

（四）提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì )，在董事會(huì )不履行召集和主持股東大會(huì )會(huì )議職責時(shí)召集和主持股東大會(huì )；

（五）向股東大會(huì )會(huì )議提出提案；

（六）當董事、高級管理人員執行公司職務(wù)時(shí)違法法律、行政法規或者公司章程規定，給公司造成損失的，連續一百八十日以上單獨或合計持有公司百分之一以上股份的股東，可以書(shū)面請求監事會(huì )向人民法院提起訴訟；

（七）公司章程規定或股東大會(huì )授予的其他職權。

　五、公司董事、監事、高級管理人員的資格

Q：什么是“董、監、高”？

A：在提及股份有限公司時(shí)，我們經(jīng)常會(huì )提起“董、監、高”這個(gè)概念。

“董”是指公司的董事，是由公司股東大會(huì )或職工代表大會(huì )選舉產(chǎn)生的，對內管理公司事務(wù)，對外代表公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的人員。董事會(huì )中的職工代表由公司職工通過(guò)職工代表大會(huì )、職工大會(huì )或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。董事的任期由公司章程規定，以三年為上限，可以連選連任。

“監”是指公司的監事，監事是公司中常設的監察機關(guān)的成員，負責監察公司的財務(wù)情況、高級管理人員的職務(wù)執行情況，以及其他由公司章程規定的監察職責。監事由股東代表和適當比例的職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于三分之一。監事的任期為三年，可以連選連任。

“高”是指公司的高級管理人員，包括經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責人、掛牌公司董事會(huì )秘書(shū)和公司章程規定的其他人員。

Q：擔任“董、監、高”需要滿(mǎn)足哪些條件？

A：首先，董事、高級管理人員不得兼任監事。因為公司的董事和高級管理人員是監事監督的對象，為了使監事獨立地發(fā)揮監督職責，監事不得由董事、高級管理人員兼任。

其次，有下列情形之一的，不得擔任公司的董事、監事、高級管理人員：

（一）無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力；

（二）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執行期滿(mǎn)未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執行期滿(mǎn)未逾五年--任何刑罰，都必須刑期屆滿(mǎn)以后五年；

（三）擔任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠(chǎng)長(cháng)、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個(gè)人責任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結之日起未逾三年--個(gè)人責任是指對公司、企業(yè)破產(chǎn)負有行政責任或者刑事責任；

（四）擔任因違法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照、責令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個(gè)人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照之日起未逾三年；

（五）個(gè)人所負數額較大的債務(wù)到期未清償--個(gè)人所負債務(wù)超出個(gè)人償還能力的。

另外，在全國股轉系統掛牌條件的標準中，公司董事、監事、高級管理人員須依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，經(jīng)營(yíng)行為合法、合規，不存在重大違法違規行為。不應存在最近24個(gè)月內受到中國證監會(huì )行政處罰或者被采取證券市場(chǎng)禁入措施的情形。

　　六、公司董事、監事、高級管理人員的義務(wù)

受人之托，忠人之事，“董、監、高”作為公司的管理和監督人員應當為公司和股東的利益盡到忠實(shí)和勤勉的義務(wù)。具體來(lái)說(shuō)，包括以下五個(gè)方面的義務(wù)：

（一）董事、監事、高級管理人員均不得利用職權收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產(chǎn)。

（二）作為管理人員的董事和高級管理人員不得有侵害公司利益的行為，具體有：

1、挪用公司資金--將公司的資金挪作私用；

2、將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開(kāi)立賬戶(hù)存儲--將公司的資金存入私人的賬戶(hù)；

3、違反公司章程的規定，未經(jīng)股東大會(huì )或者董事會(huì )同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔保；

4、違反公司章程的規定或者未經(jīng)股東大會(huì )同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易--董事和高級管理人員作為公司的管理者有可能利用對公司的控制，與公司完成有利于自身的交易，侵害公司的利益，因此必須經(jīng)過(guò)股東大會(huì )的同意；

5、未經(jīng)股東大會(huì )同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機會(huì )，自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與所任職公司同類(lèi)的業(yè)務(wù)；

6、接受他人與公司交易的傭金歸為己有；

7、擅自披露公司秘密--公司秘密往往涉及到商業(yè)利益，擅自披露是對公司利益的侵害；

8、違反對公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為。

（三）為了保證董事、監事、高級管理人員與公司利益一致、休戚與共，同時(shí)也為了防止他們利用所知悉的公司的信息，侵害公司和其他股東的利益，公司法對董事、監事、高級管理人員持股的變動(dòng)作出了限制性規定，具體如下：

1、公司董事、監事、高級管理人員所持有的公司的股份若發(fā)生變動(dòng)情況，應當向公司申報；

2、在任職期間每年轉讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數的百分之二十五；

3、所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內不得轉讓?zhuān)?/p>

4、上述人員離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份；

5、公司章程可以對公司董事、監事、高級管理人員轉讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規定。

（四）股東大會(huì )要求董事、監事、高級管理人員列席會(huì )議的，董事、監事、高級管理人員應當列席并接受股東的質(zhì)詢(xún)。

（五）董事、監事、高級管理人員執行公司職務(wù)時(shí)違反上述規定和義務(wù)，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。