10月28日，股轉系統一連開(kāi)出7張“罰單”，均是針對企業(yè)在推薦掛牌時(shí)出現的“舊賬”。其中，除了處罰掛牌公司鑫甬生物（832758）和通海絨業(yè)（833930）兩家公司在申報掛牌時(shí)《公開(kāi)轉讓說(shuō)明書(shū)》中的內容不合格外，負責這兩家公司掛牌業(yè)務(wù)的5家主辦券商、律師事務(wù)所和會(huì )計師事務(wù)所均遭受處罰。

信披遺漏 遭罰后董秘離職

2016年10月14日，鑫甬生物的董事長(cháng)林波平和董事會(huì )秘書(shū)張文宇收到了股轉系統的處罰決定。

鑫甬生物2013年11月曾與平安銀行簽訂最高額保證擔保合同，鑫甬生物作為債務(wù)人寧波申山新材料科技有限公司的保證人，向平安銀行提供最高額連帶責任保證，其保證范圍為應承擔債務(wù)本金6000萬(wàn)元中的3000萬(wàn)元。

如此重要的連帶擔保事項，鑫甬生物卻并未在其申請掛牌提交的《公開(kāi)轉讓說(shuō)明書(shū)》中披露。

挖貝網(wǎng)了解到，股轉系統在《全國中小企業(yè)股份轉讓系統公開(kāi)轉讓說(shuō)明書(shū)內容與格式指引（試行）》中有明確要求，企業(yè)應該根據《公司法》和《企業(yè)會(huì )計準則》的相關(guān)規定披露關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易。

股轉系統認為，時(shí)任鑫甬生物董事長(cháng)林波平、董事會(huì )秘書(shū)張文宇未能勤勉盡責，負有重要責任，決定對林波平、張文宇采取要求提交書(shū)面承諾的監管措施。

此外，當時(shí)負責鑫甬生物推薦掛牌業(yè)務(wù)的國海證券、天健會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、北京中銀（深圳）律師事務(wù)所也未能幸免，分別被股轉系統采取采取提交書(shū)面承諾書(shū)的自律監管措施。

這邊股轉系統剛剛下達處罰決定書(shū)，鑫甬生物幾天后就對董事會(huì )秘書(shū)做出調整。10月21日，鑫甬生物董事會(huì )決議免除張文宇董事會(huì )秘書(shū)職務(wù)，重新任命王威為董事會(huì )秘書(shū)。同時(shí)，鑫甬生物也新任吳倍軍為財務(wù)總監。

關(guān)聯(lián)方往來(lái)披露不具體 通海絨業(yè)遭罰

不同于鑫甬生物遺漏披露內容，通海絨業(yè)在公開(kāi)轉讓說(shuō)民書(shū)中所披露的內容不具體，也遭到股轉系統處罰。

2013年，通海絨也累計將604萬(wàn)元拆借給實(shí)際控制人田其生，截止2013年末田其生歸還全部借款9072萬(wàn)元（2013年期初余額8468萬(wàn)元）；2014年、2015年1-3月通海絨業(yè)分別將863萬(wàn)元、918萬(wàn)元借給田其生，截止2015年4月10日，田其生歸還全部借款。

值得注意的是，通海絨業(yè)在其申報掛牌時(shí)提交的公開(kāi)轉讓說(shuō)明書(shū)中，已經(jīng)對關(guān)聯(lián)方往來(lái)的期末余額進(jìn)行披露，但由于未能對關(guān)聯(lián)方往來(lái)的發(fā)生額進(jìn)行具體披露，公司依然違反了相關(guān)規定。公司董事長(cháng)田其生、董事會(huì )秘書(shū)崔永永遭股轉系統采取提交書(shū)面承諾書(shū)東風(fēng)自律監管措施。

作為當時(shí)負責通海絨業(yè)掛牌業(yè)務(wù)的主辦券商五礦證券和會(huì )計師事務(wù)所北京天圓全會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）一樣也遭受處罰，分別被股轉系統采取提交書(shū)面承諾的自律監管措施。

股轉系統嚴格監管推薦掛牌

事實(shí)上在股轉系統每月公布的主辦券商執業(yè)質(zhì)量評價(jià)結果中，都會(huì )有主辦券商在推薦掛牌業(yè)務(wù)中提交的申報文件未按照《公開(kāi)轉讓說(shuō)明書(shū)內容與格式指引（試行）》列示內容履行最低信息披露要求。

此外，有一些也存在申報文件傳錯、漏傳、披露文件存在財務(wù)數據、單位錯誤、文字錯誤；申報文件對同一事項表述前后矛盾，中介機構對同一事項發(fā)表意見(jiàn)不一致等問(wèn)題。

挖貝網(wǎng)了解到，股轉系統除了嚴格監管主辦券商的推薦掛牌業(yè)務(wù)，監管部門(mén)對律所和會(huì )計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)上也有所要求。

在《非上市公眾公司監督管理辦法》中就有所要求：為公司出具專(zhuān)項文件的證券公司、律師事務(wù)所、會(huì )計師事務(wù)所及其他證券服務(wù)機構，應當勤勉盡責、誠實(shí)守信，認真履行審慎核查義務(wù)，按照依法制定的業(yè)務(wù)規則、行業(yè)執業(yè)規范和職業(yè)道德準則發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，保證所出具文件的真實(shí)性、準確性和完整性，并接受中國證監會(huì )的監管。

同時(shí)，股轉系統也嚴格要求各掛牌公司的董秘學(xué)習相關(guān)業(yè)務(wù)準則。9月8，股轉系統還下發(fā)《掛牌公司董事會(huì )秘書(shū)任職及資格管理辦法（試行）》，要求董秘熟悉各項法律法規、組織公司高管制定相關(guān)制度，并做好對公司高層的監督催促工作。

在嚴格的監管下，提交掛牌材料僅僅是走向新三板的第一步。接下來(lái)的新三板之路，你準備好了嗎？