監管層對新三板公司的違規占款行為打擊力度正在趨嚴。

10月20日至25日江蘇省內9家新三板公司接連在股轉系統公告稱(chēng)，因關(guān)聯(lián)方、股東資金占用的違規行為，而被江蘇證監局采取行政監管措施，其中，金馬揚名及實(shí)控人被采取責令改正措施;另外8家公司被出具警示函。截至目前，今年江蘇證監局一共對13家新三板公司采取了行政監管措施。

值得注意的是，已有公司可能因此面臨“降級”。如受上述措施影響，玖隆再生10月24日披露，公司可能由創(chuàng )新層調整至基礎層的風(fēng)險提示公告。

或將有公司降至基礎層

具體來(lái)看，除了金馬揚名被責令改正外，10月20日至25日被出具警示函的8家公司分別為利特爾、康生股份、德運塑業(yè)、永創(chuàng )醫藥、鼎陽(yáng)電力、標榜新材、華生基因和玖隆再生。

江蘇證監局責令上述9家公司及時(shí)整改：切實(shí)完善內部控制制度并嚴格執行，采取有效措施防止股東及其關(guān)聯(lián)方以各種形式占用或者轉移公司的資金、資產(chǎn)及其他資源。

另有四家公司今年亦被江蘇證監局出具警示函，今年4月，中天利、華宏醫藥、海特股份亦因違規占資問(wèn)題分別被江蘇證監局出具警示函。潤泰股份則在今年7月收到相關(guān)警示函。

從這些新三板公司違規占用資金的金額看，規模從1000萬(wàn)元至1億元不等，其中康生股份違規占用資金最少，關(guān)聯(lián)方占資1000萬(wàn)元;鼎陽(yáng)電力違規占用資金最多，其兩家關(guān)聯(lián)方合計占資11514.5萬(wàn)元。

事實(shí)上，上述行政監管措施對已處于創(chuàng )新層或未來(lái)寄望進(jìn)入創(chuàng )新層的掛牌公司存在不小影響，玖隆再生便是典型案例。10月24日公告稱(chēng)，公司于10月19日收到中國證監會(huì )江蘇監管局《關(guān)于對蘇州玖隆再生科技股份有限公司采取出具警示函措施的決定》，對公司采取出具警示函措施的決定。

資金占用等為自查重點(diǎn)

玖隆再生公告披露，依據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌公司分層管理辦法 (試行)》 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)《試行辦法》)第十二條相關(guān)規定，玖隆再生已不滿(mǎn)足創(chuàng )新層的維持條件，因此將可能于2017年5月底由股轉系統的創(chuàng )新層調整至基礎層。

《試行辦法》第十二條規定，進(jìn)入創(chuàng )新層的掛牌公司所需滿(mǎn)足的條件之一為，最近12個(gè)月不存在：掛牌公司或其控股股東、實(shí)際控制人，現任董事、監事和高級管理人員因信息披露違規、公司治理違規、交易違規等行為被全國股轉公司采取出具警示函、責令改正、限制證券賬戶(hù)交易等自律監管措施合計3次以上的，或者被全國股轉公司等自律監管機構采取了紀律處分措施等情形。

資料顯示，近年來(lái)，隨著(zhù)新三板掛牌公司總數突破9000家，江蘇本地新三板企業(yè)亦迅速增長(cháng)。截至今年9月底，全省新三板掛牌公司已達1100余家，數量?jì)H次于廣東和北京，在快速發(fā)展的同時(shí)，各種問(wèn)題也頻繁暴露，記者獲悉，此次被監管的僅是一部分。江蘇證監局表示，將繼續加大監管力度，對損害公司其他股東利益、信息披露違規等問(wèn)題，堅決予以查處。

據了解，近期新三板公司受到密集監管的背景或源于，今年8月各券商收到的《相關(guān)自查工作的通知》。記者從某主辦券商處獲得的通知顯示：本次自查對象包括：1、資金占用、2015年年報和2016年半年報檢查等專(zhuān)項工作中涉及的掛牌公司、主辦券商等;2、2015年以來(lái)暴露出來(lái)的違法違規、不規范問(wèn)題以及風(fēng)險事件所涉及的相關(guān)市場(chǎng)主體等。

自查重點(diǎn)層面則包括：資金占用、2015年年報和2016年半年報檢查等專(zhuān)項檢查反饋的問(wèn)題，逐項采取的整改措施等;掛牌公司申請掛牌時(shí)是否存在財務(wù)造假、帶病申報等問(wèn)題，以及中介機構勤勉盡責情況。