5月31日，21世紀經(jīng)濟報道記者獨家獲悉，深圳證監局對相關(guān)證券公司下發(fā)了《深圳證監局關(guān)于排查轄區全國股份轉讓系統掛牌公司資金占用情況的通知》（下稱(chēng)《通知》）。

《通知》指出，為了進(jìn)一步加強中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“掛牌公司”）控股股東及關(guān)聯(lián)方占用掛牌公司資金的監管，按照非上市公眾公司監管部的要求，我局擬對深圳轄區掛牌公司資金占用情況進(jìn)行排查。

5月20日，21世紀經(jīng)濟報道記者曾獨家獲悉，江蘇證監局當日對相關(guān)證券公司下發(fā)了《江蘇證監局關(guān)于排查全國股份轉讓系統掛牌公司資金占用情況的通知》（下稱(chēng)《排查通知》）。

這也意味著(zhù)，新三板掛牌公司違規占款問(wèn)題正在遭遇監管風(fēng)暴。

4大排查具體要求

《通知》顯示，深圳證監局此次排查的基本要求為，相關(guān)證券公司對開(kāi)展持續督導的深圳轄區掛牌公司2015年以來(lái)資金占用情況進(jìn)行自查，并提交資金占用情況自查表。

并提出了4項排查具體要求：

（一）、相關(guān)證券公司應認真落實(shí)通知要求，組織人員在審閱深圳轄區掛牌公司年報、控股股東及其他關(guān)聯(lián)人資金占用情況專(zhuān)項說(shuō)明和其他資料的基礎上，對所督導掛牌公司資金占用情況進(jìn)行自查，并填寫(xiě)相關(guān)表格；

（二）、排查期間為2015年1月1日以來(lái)掛牌公司資金占用情況；

（三）、排查內容包括2015年以來(lái)資金占用發(fā)生額、時(shí)點(diǎn)、余額、歸還情況、占用形式等；

（四）、請指定專(zhuān)人匯總，并于2016年6月6日前，以書(shū)面和電子方式報送資金占用自查表。

最后，深圳證監局表示，后續我局會(huì )在非上市公眾公司監管部的指導下，對相關(guān)證券公司提交的自查情況進(jìn)行分析，并相應進(jìn)行抽查。對于相關(guān)證券公司提交的自查結果與實(shí)際情況不符的，我局將視情況對相關(guān)證券公司持續督導所推薦公司及時(shí)履行信息披露義務(wù)、完善公司治理等執業(yè)情況進(jìn)行檢查。

違規占款監管風(fēng)暴

針對新三板頻發(fā)爆發(fā)出的大股東占款現象，證監會(huì )在2016年初曾向各地監管局發(fā)文，要求抽查各地新三板掛牌企業(yè)資金占用情況，并要求各年審會(huì )計事務(wù)所在發(fā)布掛牌企業(yè)年報時(shí)，需同時(shí)發(fā)布資金占用核查情況。

江蘇證監局在《排查通知》指出，目前，全國股份轉讓系統掛牌公司已完成2015年年度報告披露工作，從年報分析情況看，掛牌公司控股股東及關(guān)聯(lián)方占用掛牌公司資金情況較為嚴重。

對于發(fā)現年報中存在較為嚴重的占款問(wèn)題，江蘇證監局要求相關(guān)證券公司對其截止2015年底在江蘇轄區督導的全部掛牌公司相關(guān)情況進(jìn)行排查。

除了證監會(huì )曾要求各地監管局抽查轄區內新三板掛牌公司資金占用情況，今年以來(lái)，全國股轉公司也要求各掛牌公司出具專(zhuān)項報告，要求披露期間占用資金情況。

21世紀經(jīng)濟報道記者查閱多份占用資金專(zhuān)項說(shuō)明發(fā)現，資金占用方多為實(shí)際控制人，占用原因主要為個(gè)人資金周轉、經(jīng)營(yíng)性往來(lái)等，而且占用者基本不支付相應利息，嚴重損害了其他股東的利益。

“今年資金占用會(huì )是個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題，也將是個(gè)監管年。不過(guò)，違規占款多年未解的根源就是處罰力度太輕，違規成本太低。”上海某資深投行人士對21世紀經(jīng)濟報道記者表示。