監管層對定增過(guò)億新三板企業(yè)的抽查正在進(jìn)行。

此前，21世紀經(jīng)濟報道記者獨家了解到，2015年12月29日晚，部分新三板企業(yè)自券商處收到《關(guān)于證監局抽查部分掛牌公司的重要通知》。

通知稱(chēng)，“證監會(huì )及其轄屬證監局自2015年12月25日-2016年1月25日對掛牌公司進(jìn)行專(zhuān)項現場(chǎng)檢查，篩選公司標準為：曾經(jīng)股票發(fā)行金額1億元以上的公司。”

這也是繼暫停私募投資機構掛牌和融資，占用資金專(zhuān)項抽查等監管項目之后，再一次針對掛牌企業(yè)進(jìn)行的核查。

21世紀經(jīng)濟報道記者獨家獲取到了此次抽查清單，此外記者還了解到，目前已有部分企業(yè)通過(guò)抽查。

抽查清單涵蓋三類(lèi)材料

21世紀經(jīng)濟報道記者獲取的一份南方某地區證監局下發(fā)的檢查資料準備清單顯示，掛牌公司要指派專(zhuān)人與董秘共同負責檢查工作的配合和協(xié)調工作。同時(shí)，財務(wù)負責人及主要財務(wù)核算人員不能離崗。

一位掛牌企業(yè)的董秘透露：“已有企業(yè)完成了檢查，這次核查不僅查融資資料，而是全方位系統性的資料核查。”

據記者獲取的清單顯示，檢查內容確實(shí)非常系統，要求企業(yè)提供的材料分為三類(lèi)。

第一類(lèi)需企業(yè)提供書(shū)面說(shuō)明，具體包括：公司最新組織架構圖；掛牌以來(lái)公司定向發(fā)行、重大資產(chǎn)重組、股權激勵實(shí)施；公司與控股股東或實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)單位是否存在關(guān)聯(lián)交易（需說(shuō)明定價(jià)依據和公允性、所履行的決策程序及信息披露情況）；公司董事、監事、高級管理人員、員工直接或間接持有企業(yè)或公司董事、監事、高級管理人員除上市公司以外任職的企業(yè)情況介紹以及公司在檢查期與上述企業(yè)發(fā)生交易的情況。

第二類(lèi)要求企業(yè)填寫(xiě)一些具體信息，分別有董監高通訊錄、控股股東投資企業(yè)的股權結構明細表、實(shí)際控制人投資企業(yè)的股權機構明細表、掛牌前五大股東變更情況等。

最后，清單要求企業(yè)提供公司規章制度、定期報告、審計報告原件等資料以備現場(chǎng)檢查的需要。

“從清單可以看出，檢查并非僅針對定增，而是針對企業(yè)全方位核查。”向記者提供上述材料的人士稱(chēng)。

該人士表示：“這份文件是地方證監局的版本，其他地區的清單可能會(huì )有不同的內容或說(shuō)法，但核查內容范圍基本都包含在清單中。”

“這次針對定增規模過(guò)億企業(yè)的抽查太突然了，這兩天我們都在和企業(yè)一起準備材料應付檢查。”華東地區一家區域性券商場(chǎng)外市場(chǎng)部的人士對記者表示。

東方財富Choice終端數據顯示，今年以來(lái)發(fā)行融資額超過(guò)1億元的共有172家次，扣除個(gè)別公司年內多次發(fā)行的重復記錄，抽查范圍內企業(yè)應不少于150家，約占當前掛牌企業(yè)總量的3%。

或鋪路股票發(fā)行改革

事實(shí)上，股轉系統早在一個(gè)月前即已兩次下發(fā)通知，要求今年以來(lái)所有有過(guò)發(fā)行記錄的企業(yè)，就“大股東占款及提前使用定增資金”的違法違規行為自查，目前自查工作剛截止。股轉系統也對自查結果進(jìn)行了反饋。

2015年12月22日晚，凌志環(huán)保（831068）披露了收到江蘇證監局出具的行政監督措施決定書(shū)。江蘇證監局指出，凌志環(huán)保實(shí)際控制人凌建軍，以及遠東控股集團有限公司（下稱(chēng)遠東控股）、尚鳳仙、凌金南等關(guān)聯(lián)方均存在占用上市公司及子公司資金而未對外披露的違法違規行為。

自查剛結束，億元以上發(fā)行融資企業(yè)的重點(diǎn)抽查隨之開(kāi)始。一位三板市場(chǎng)人士認為，一系列監管措施有摸底和規范，是為新三板股票發(fā)行改革進(jìn)行鋪路。

2015年11月初，記者從股轉系統處了解到，優(yōu)化股票發(fā)行制度是2016年重點(diǎn)工作之一。其中明確對明顯低于市場(chǎng)價(jià)格發(fā)行推出管理措施，引入儲架發(fā)行機制及放開(kāi)掛牌同時(shí)發(fā)行新增股東人數35人限制，都是改革方向。

此外，對私募股權機構募資資金的去向調查也可能是此次抽查的目的之一。今年以來(lái)，新三板融資額過(guò)億的企業(yè)中，私募股權投資機構占較大比例。

證監會(huì )副主席方星海曾在此前的國務(wù)院政策吹風(fēng)會(huì )上公開(kāi)表示：“在新三板市場(chǎng)上，私募基金管理機構，也就是PE的管理公司頻繁融資，融資金額和投向引起了社會(huì )廣泛關(guān)注和質(zhì)疑。因此需加強對此類(lèi)私募基金管理機構的監管。暫停私募基金管理機構在全國股轉系統掛牌和融資，并對前期融資的使用情況開(kāi)展調研，這是下一步的任務(wù)。”