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天喻信息收2021年報問(wèn)詢(xún)函：大存大貸的合理性？是否利用研發(fā)支出資本化調節利潤？

2022/5/20 9:43:42      挖貝網(wǎng) 李矛

挖貝網(wǎng) 5月20日消息，天喻信息（300205）收到2021年年報問(wèn)詢(xún)函，被要求說(shuō)明“大存大貸”的合理性。是否存在利用研發(fā)支出資本化調節利潤的情形？

年報顯示，截止到2021年12月31日，天喻信息擁有貨幣資金余額為4.31億元，其中銀行存款3.836億元，交易性金融資產(chǎn)余額為1.08億元；短期借款余額為5.787億元元，較期初增加 256.50%。

深交所要求說(shuō)明維持較高存款和和借款余額的原因及合理性？并補充披露短期借款的具體情況，包括但不限于出借方、期限、利率、資金用途，并結合流動(dòng)資金需求、貨幣資金和交易性金融資產(chǎn)近年來(lái)的收益情況。

研發(fā)方面，天喻信息去年研發(fā)投入金額為2.41億元，同比增長(cháng)25.68%。其中，研發(fā)支出資本化的金額為 4,984.27 萬(wàn)元，同比增長(cháng)681.73%；研發(fā)支出資本化率為20.71%，較上年同期增加 17.38 個(gè)百分點(diǎn)

深交所要求說(shuō)明資本化時(shí)點(diǎn)的標志性成果和依據，與以前年度及同行業(yè)可比公司是否一致，并逐個(gè)項目說(shuō)明符合資本化條件的依據，相關(guān)研發(fā)項目對應產(chǎn)品是否具有技術(shù)先進(jìn)性、市場(chǎng)價(jià)值和市場(chǎng)需求及其判斷依據，是否主要圍繞核心技術(shù)及相關(guān)產(chǎn)品，是否形成銷(xiāo)售收入，是否存在利用研發(fā)支出資本化調節利潤的情形。

與此同時(shí)，深交所還要求補充說(shuō)明是否存在員工既從事研發(fā)活動(dòng)又從事生產(chǎn)活動(dòng)的情形，如是，請進(jìn)一步說(shuō)明相關(guān)人員薪酬在研發(fā)投入與非研發(fā)投入之間的劃分標準、依據、合理性及準確性。

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