創(chuàng )業(yè)板第24次審議結果顯示，潤陽(yáng)科技、屹通新材企業(yè)的首發(fā)申請過(guò)會(huì )，符合發(fā)行條件、上市條件和首發(fā)申請要求。

公告顯示，今日上會(huì )的4家企業(yè)中有3家均為首發(fā)企業(yè)，潤陽(yáng)科技專(zhuān)業(yè)從事無(wú)毒環(huán)保高分子泡沫塑料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，屹通新材是一家以高品質(zhì)鐵基粉體為核心業(yè)務(wù)的高新技術(shù)企業(yè)，沃福百瑞的產(chǎn)品主要包括枸杞干果、枸杞汁和枸杞深加工產(chǎn)品三大類(lèi)。

潤陽(yáng)科技

挖貝研究院資料顯示，潤陽(yáng)科技專(zhuān)業(yè)從事無(wú)毒環(huán)保高分子泡沫塑料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，主要產(chǎn)品為電子輻照交聯(lián)聚乙烯（IXPE），主要應用于綠色健康生活相關(guān)的家居建筑裝飾、汽車(chē)內飾及嬰童用品等領(lǐng)域。潤陽(yáng)科技本次擬發(fā)行不超過(guò)2,500.00萬(wàn)股，本次公開(kāi)發(fā)行的保薦機構為興業(yè)證券，審計機構為立信會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。業(yè)績(jì)方面，潤陽(yáng)科技近三年來(lái)營(yíng)業(yè)收入分別是1.68億元、3.25億元和3.65億元，該公司實(shí)現凈利潤分別為2,147.92萬(wàn)元、8,717.37萬(wàn)元和1.16億元。

針對潤陽(yáng)科技，上市委提出的主要問(wèn)題有：

1.請發(fā)行人代表結合報告期內發(fā)行人研發(fā)費用占比較低的情況，說(shuō)明技術(shù)風(fēng)險披露是否規范。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.發(fā)行人通過(guò)員工持股平臺增資進(jìn)行股權激勵，增資價(jià)格與外部投資者存在較大差異，形成股份支付。請發(fā)行人代表說(shuō)明員工通過(guò)持股平臺進(jìn)行股權激勵的稅務(wù)處理是否合法合規。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

此外，潤陽(yáng)科技還需要對以下內容進(jìn)行落實(shí)：

1.請發(fā)行人按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號》的相關(guān)要求，對招股說(shuō)明書(shū)“風(fēng)險因素”章節“技術(shù)風(fēng)險”部分進(jìn)行規范披露。

2.發(fā)行人通過(guò)員工持股平臺進(jìn)行股權激勵。請發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中披露向主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅遞延的備案情況，是否存在稅務(wù)風(fēng)險。請保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

屹通新材

屹通新材是一家以高品質(zhì)鐵基粉體為核心業(yè)務(wù)的高新技術(shù)企業(yè)。公司以各類(lèi)廢舊金屬為原材料，通過(guò)熔煉、水霧化及還原等一系列復雜工藝流程，將廢舊金屬資源轉化為具有高附加值的制造業(yè)基礎原材料。屹通新材本次擬公開(kāi)發(fā)行股票數量不超過(guò)2,500萬(wàn)股，本次發(fā)行的保薦機構為中信證券，審計機構為天健會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。2017年-2019年屹通新材的營(yíng)業(yè)收入為2.54億元、3.09億元和3.05億元，對應的凈利潤為4,676.45萬(wàn)元、4,330.35萬(wàn)元和5,910.05萬(wàn)元。

針對屹通新材，上市委提出的主要問(wèn)題有：

1.發(fā)行人向寧波錦田采購廢鋼的單價(jià)和數量均高于其他供應商。請發(fā)行人代表：（1）結合采購議價(jià)能力說(shuō)明以更高價(jià)格從寧波錦田采購廢鋼的原因；（2）說(shuō)明發(fā)行人在成本管控方面的具體措施。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請發(fā)行人代表結合同行業(yè)可比公司情況對單位產(chǎn)量用電量情況進(jìn)行合理性分析。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

3. 發(fā)行人在報告期內持有對建德農商行5.02%的股權投資。請發(fā)行人代表：（1）結合建德農商行的股權結構，說(shuō)明發(fā)行人對建德農商行是否存在重大影響；（2）說(shuō)明集中在建德農商行存貸的合理性和必要性。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

此外，屹通新材還需要對以下內容進(jìn)行落實(shí)：

1.請發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中進(jìn)一步披露，發(fā)行人作為建德農商行第二大股東，對該行不存在重大影響的依據。請保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中補充披露：（1）寧波錦田成立后即成為發(fā)行人廢鋼主要供應商，且發(fā)行人向其采購的單價(jià)和數量均高于其他供應商的原因；（2）發(fā)行人選擇供應商的標準和依據。請保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.請發(fā)行人結合產(chǎn)品類(lèi)型和生產(chǎn)工藝，在招股說(shuō)明書(shū)中對比分析單位產(chǎn)量用電量情況與同行業(yè)可比公司的差異。請保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

沃福百瑞

沃福百瑞主要從事枸杞種植、枸杞深加工產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，產(chǎn)品主要包括枸杞干果、枸杞汁和枸杞深加工產(chǎn)品三大類(lèi)。沃福百瑞擬發(fā)行股數不超過(guò)2,778萬(wàn)股，募資3.38億元布局枸杞深加工項目及補充流動(dòng)資金。本次公開(kāi)發(fā)行的保薦機構國富證券，審計機構為大華會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。2017年至2019年，沃福百瑞主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為1.21億元、1.82億元、2.64億元，凈利潤分別為1875.69萬(wàn)元、6595.41萬(wàn)元、8843.97萬(wàn)元。

針對沃福百瑞，上市委提出的主要問(wèn)題有：

1.請發(fā)行人代表說(shuō)明前兩大客戶(hù)自身的銷(xiāo)售情況、市場(chǎng)份額以及前述客戶(hù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險對發(fā)行人的影響。請保薦人代表說(shuō)明具體核查程序及核查結論。

2.請發(fā)行人代表結合市場(chǎng)數據說(shuō)明2017年期初結存存貨單位成本較高的原因。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.發(fā)行人披露每年6-11月份為采購旺季、第四季度為銷(xiāo)售旺季。2020年1-6月銷(xiāo)售同比增幅較大。請發(fā)行人代表結合產(chǎn)品保質(zhì)期及運輸周期說(shuō)明上述情況的合理性。請保薦人代表說(shuō)明核查過(guò)程并發(fā)表明確意見(jiàn)。

4.請發(fā)行人代表說(shuō)明2019年枸杞干果庫存增加與2020年出口量大幅下滑的原因及相互關(guān)系；2020年7月至今對美國ABB&德國ABI銷(xiāo)售訂單、出口報關(guān)通關(guān)、對方付款的情況。請保薦人代表說(shuō)明核查過(guò)程并發(fā)表明確意見(jiàn)。

此外，沃福百瑞還需要對以下內容進(jìn)行落實(shí)：

請保薦人核查報告期內發(fā)行人海外銷(xiāo)售的相關(guān)情況：（1）主要海外客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)情況；（2）主要海外客戶(hù)以發(fā)行人產(chǎn)品為原材料的產(chǎn)品是否在保質(zhì)期內實(shí)現銷(xiāo)售以及售價(jià)、銷(xiāo)量情況；（3）發(fā)行人產(chǎn)品在主要海外客戶(hù)的庫存情況。請保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。