挖貝網(wǎng)21次審議結果顯示，天秦裝備、華安鑫創(chuàng )、奧雅設計、凱龍高科4家首發(fā)企業(yè)的申請過(guò)會(huì )，符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

公告顯示，今日上會(huì )的4家企業(yè)均為首發(fā)企業(yè)，天秦裝備系裝備防護領(lǐng)域的核心供應商、華安鑫創(chuàng )主要為汽車(chē)座艙電子產(chǎn)品的核心顯示器件進(jìn)行定制選型、軟件開(kāi)發(fā)等，奧雅設計主要從事景觀(guān)設計，凱龍高科是一家環(huán)保裝備供應商。

天秦裝備

挖貝研究院資料顯示，天秦裝備主要從事以高分子復合材料的新型加工和應用技術(shù)為核心的專(zhuān)用防護裝置及裝備零部件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，系裝備防護領(lǐng)域的核心供應商，所屬行業(yè)為國家重點(diǎn)扶持的戰略新興產(chǎn)業(yè)。招股書(shū)顯示，天秦裝備2017年-2019年度營(yíng)業(yè)收入分別實(shí)現1.7億元、2.22億元、2.13億元;歸屬于母公司所有者的凈利潤分別實(shí)現3905.58萬(wàn)元、6122.05萬(wàn)元、5255.24萬(wàn)元。

針對天秦裝備，上市委提出的主要問(wèn)題有：

1.請發(fā)行人代表說(shuō)明對收購對象天津麗彩的整合情況及未進(jìn)行商譽(yù)減值的原因及合理性。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請保薦人代表說(shuō)明對涉密產(chǎn)品的收入和涉密單位的應收賬款所采用的核查方法，相關(guān)核查過(guò)程、核查比例以及結果。

3.發(fā)行人在報告期內累計分紅 11,799.95 萬(wàn)元。請發(fā)行人代表說(shuō)明在發(fā)展期實(shí)施大額分紅的合理性。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。 

此外，天秦裝備還需要對以下問(wèn)題進(jìn)行落實(shí)：

請發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中補充披露在報告期內實(shí)施大額分紅的原因。請保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

華安鑫創(chuàng )

華安鑫創(chuàng )的主營(yíng)業(yè)務(wù)為汽車(chē)中控和液晶儀表等座艙電子產(chǎn)品的核心顯示器件定制選型、軟件系統開(kāi)發(fā)及配套器件的銷(xiāo)售。華安鑫創(chuàng )2017年-2019年度營(yíng)業(yè)收入分別實(shí)現8.35億元、8.63億元、8.56億元;歸屬于母公司所有者的凈利潤分別實(shí)現4482.68萬(wàn)元、7073.68萬(wàn)元、8194.19萬(wàn)元。

針對華安鑫創(chuàng )，上市委提出的主要問(wèn)題有：

1.請發(fā)行人代表說(shuō)明報告期內業(yè)務(wù)收入結構變化的原因、合理性及業(yè)務(wù)的可持續性。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請發(fā)行人代表說(shuō)明軟件系統開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的核心競爭力和可持續性，以及毛利率高于同行業(yè)可比公司的原因及合理性。請保薦人代表說(shuō)明針對軟件系統開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)收入執行的核查程序并發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.請發(fā)行人代表說(shuō)明2020年1-6月凈利潤同比下降的原因，并結合汽車(chē)市場(chǎng)的發(fā)展趨勢及已有訂單情況說(shuō)明發(fā)行人持續經(jīng)營(yíng)可能面臨的不利影響及擬采取的應對措施。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。 

此外，華安鑫創(chuàng )還需要對以下問(wèn)題進(jìn)行落實(shí)：

請發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中補充披露軟件銷(xiāo)售的不同模式及相應風(fēng)險。請保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

奧雅設計

奧雅設計主要從事景觀(guān)設計及以創(chuàng )意設計為主導的EPC總承包業(yè)務(wù)，策劃與經(jīng)濟分析、概念性規劃、生態(tài)規劃與設計、城市設計、景觀(guān)園林設計、建筑設計、室內裝飾設計、軟裝設計、兒童空間與活動(dòng)設施設計、平面視覺(jué)和產(chǎn)品設計等。奧雅設計2017年-2019年度營(yíng)業(yè)收入分別實(shí)現2.73億元、3.81億元、5.18億元;歸屬于母公司所有者的凈利潤分別實(shí)現4616.16萬(wàn)元、8988.08萬(wàn)元、1.12億元。

針對奧雅設計，上市委提出的主要問(wèn)題有：

1.報告期內發(fā)行人對景觀(guān)設計業(yè)務(wù)的收入確認方法由按完工進(jìn)度百分比法變更為按合同約定的階段終驗法。請發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）收入確認方法變更的原因，已確認收入占比與完工進(jìn)度是否存在差異；（2）對于資產(chǎn)負債表日尚未完工的設計勞務(wù)結轉已發(fā)生成本但不確認收入的做法是否合理。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請發(fā)行人代表說(shuō)明報告期內發(fā)行人下屬子公司超越資質(zhì)承攬業(yè)務(wù)的情形，以及不采用分公司運營(yíng)的主要原因及合理性。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.請發(fā)行人代表說(shuō)明報告期內選擇多家成立年限較短的企業(yè)作為主要供應商的原因及合理性。請保薦人代表說(shuō)明核查過(guò)程并發(fā)表明確意見(jiàn)。 

此外，奧雅設計還需要對以下問(wèn)題進(jìn)行落實(shí)：

請發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中補充披露收入確認政策變更的原因。請保薦人、申報會(huì )計師發(fā)表明確意見(jiàn)。

凱龍高科

凱龍高科系一家專(zhuān)注于內燃機尾氣污染治理、減少有害氣體排放的環(huán)保裝備供應商，主要從事內燃機尾氣污染治理裝備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。凱龍高科2017年-2019年度營(yíng)業(yè)收入分別實(shí)現11.19億元、11.61億元、10.67億元;歸屬于母公司所有者的凈利潤分別實(shí)現7319.87萬(wàn)元、7529.07萬(wàn)元、6066.13萬(wàn)元。

針對凱龍高科，上市委提出的主要問(wèn)題有：

1.發(fā)行人主要客戶(hù)東風(fēng)朝柴于2020年3月9日被朝陽(yáng)中院裁定進(jìn)行破產(chǎn)重整，發(fā)行人對 2019 年 12月 31 日應收東風(fēng)朝柴賬款余額按 50%的比例單項計提壞賬準備3,176.36萬(wàn)元。請發(fā)行人代表說(shuō)明上述應收賬款壞賬準備的計提是否充分。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.2019 年度，發(fā)行人向濰柴動(dòng)力空氣凈化科技有限公司銷(xiāo)售 25,738.13 萬(wàn)元，比 2018 年增長(cháng)了 51.50%。請發(fā)行人代表說(shuō)明上述銷(xiāo)售大幅增長(cháng)的原因及合理性，是否系因存在投資關(guān)系而導致銷(xiāo)售額大幅增加。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.請發(fā)行人代表說(shuō)明報告期內主要客戶(hù)銷(xiāo)售額出現大幅波動(dòng)，是否表明下游行業(yè)景氣度已發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)的穩定性和持續性帶來(lái)不利影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。